La Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de EEUU (CBP) continúa dedicando importantes recursos de control a la revisión de las importaciones de prendas de vestir que solicitan trato arancelario preferencial en virtud del Tratado de Libre Comercio entre la República Dominicana, Centroamérica y EEUU (CAFTA-DR). Como se mencionó en el aviso de STR de abril de 2024 sobre la estrategia del Departamento de Seguridad Nacional de EEUU (DHS) para combatir el fraude aduanero en las cadenas de suministro de artículos textiles y prendas de vestir, los importadores deben seguir ejerciendo una mayor diligencia al revisar la documentación de origen y al mantener los procedimientos de cumplimiento. Las tendencias actuales en materia de control sugieren que los esfuerzos de CBP podrían estar afectando a un número considerable de importaciones de prendas de vestir que solicitan los beneficios del CAFTA-DR.
Extensión de Períodos de Liquidación Podría Indicar una Revisión por Parte de CBP
Los importadores deben monitorear periódicamente sus datos en el Entorno Comercial Automatizado (ACE) e identificar las importaciones cuyo período de liquidación se haya extendido. Si bien una extensión de la liquidación no necesariamente indica una infracción o una acción coercitiva, podría indicar que CBP está realizando una revisión adicional de la importación y su respaldo. Las empresas que identifiquen importaciones de prendas de vestir bajo el CAFTA-DR con una liquidación prolongada deben considerar revisar proactivamente los registros asociados a dichas importaciones, en particular la documentación que respalde el cumplimiento de los requisitos del acuerdo con respecto al hilo de coser.
Enfoque en Cadenas de Suministro del Hilo de Coser
Para las importaciones que sean objeto de un escrutinio adicional, los importadores deben examinar detenidamente los registros relacionados con la producción y el abastecimiento del hilo de coser. La revisión de CBP puede ir más allá de simples certificados o declaraciones juradas de origen y abarcar las actividades de producción subyacentes necesarias para establecer el origen.
Por lo tanto, los importadores deben evaluar la documentación disponible relativa a la extrusión de la fibra o la producción de los filamentos, las operaciones de hilado, los procesos de doblado y torsión, las actividades de teñido y acabado, las transacciones de venta y reventa que involucren el hilo, y la identidad y capacidad de las entidades involucradas en la cadena de suministro. El objetivo debe ser garantizar que la documentación de respaldo refleje un historial de producción coherente y creíble, de conformidad con los requisitos del CAFTA-DR.
Atención a Posibles Señales de Alerta en Documentación de Origen
Los importadores deben evaluar cuidadosamente las declaraciones juradas de origen y los registros relacionados para detectar indicios de que los documentos puedan ser inexactos, poco fiables o haber sido manipulados. Algunas posibles señales de alerta incluyen las siguientes:
- diferentes fuentes o estilos de formato u otras inconsistencias dentro del mismo documento;
- clasificaciones arancelarias incorrectas, inusuales o inválidas;
- reproducciones de baja calidad o documentos escaneados que ocultan información clave;
- falta de detalles de producción o lagunas inexplicables en la cadena de suministro; y
- documentación atribuida a empresas que no parecen poseer las capacidades típicas asociadas con la producción de hilo de coser.
La existencia de cualquiera de estos factores no implica necesariamente un incumplimiento. Sin embargo, estas cuestiones pudieran justificar una investigación adicional antes de basarse en la documentación para respaldar una reclamación en virtud del CAFTA-DR.
Mayor Riesgo Cuando Documentación Pasa por Intermediarios
Los importadores también deberían reforzar sus procedimientos de revisión de la documentación recibida de entidades con las que ni ellos ni el fabricante de las prendas de vestir mantienen una relación comercial directa. Según nuestra experiencia, el riesgo de manipulación documental aumenta cuando los registros de origen se transmiten a través de múltiples intermediarios en lugar de obtenerse directamente del productor correspondiente.
En consecuencia, los importadores deben extremar las precauciones al revisar las declaraciones juradas, los registros de producción y la demás documentación de origen que haya pasado por empresas comerciales, agentes, revendedores u otros terceros. Puede ser conveniente realizar una debida diligencia adicional cuando la procedencia de los documentos no esté clara o cuando la entidad productora tenga una visibilidad limitada dentro de la cadena de suministro.
Considere Consultar con un Abogado Antes de que CBP Plantee Preguntas
Los importadores que identifiquen documentación cuestionable, inconsistencias en la cadena de suministro u otros posibles problemas de cumplimiento deben considerar consultar con un abogado especializado en aduanas de inmediato. Una revisión temprana puede ayudar a las empresas a evaluar la posible exposición, preservar los registros relevantes, evaluar las medidas correctivas disponibles y prepararse para posibles consultas de CBP.
El equipo de aduanas y comercio internacional de STR continúa brindando asistencia a importadores, marcas de ropa y participantes de la cadena de suministro en revisiones de cumplimiento del CAFTA-DR, verificaciones de origen, auditorías e investigaciones de CBP, debida diligencia en la cadena de suministro, y asuntos de cumplimiento relacionados con las importaciones de artículos textiles y prendas de vestir. Las empresas que tengan preguntas sobre cualquiera de los temas mencionados anteriormente deben comunicarse con un miembro de nuestro equipo.
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