Como parte de un endurecimiento general de la fiscalización aduanera ordenado por una orden ejecutiva, CBP ha anunciado planes para verificar la exactitud de la información proporcionada en el Formulario CBP 5106 por los importadores registrados (IOR), tanto nuevos como existentes, que se utiliza para crear o actualizar la identidad del importador.
Para actuar como IOR y poder realizar trámites de importación en EEUU una persona o entidad (o un agente de aduanas autorizado en su nombre) debe presentar el Formulario 5106 con los siguientes datos: nombre del importador, número de identificación del empleador del Servicio de Impuestos Internos, número de seguridad social o número asignado por CBP, dirección postal, dirección física (si es distinta), número de teléfono y dirección de correo electrónico. El Formulario 5106 también incluye varios datos opcionales tales como información sobre la empresa, la estructura empresarial, los beneficiarios finales y los directivos de la compañía.
En consonancia con la orden ejecutiva, CBP está implementando medidas de fiscalización reforzadas que exigen a los IOR (o a sus agentes) garantizar que toda la información proporcionada en el Formulario 5106 sea exacta y completa y que cada dato corresponda directamente al IOR. A partir del próximo 18 de septiembre, si CBP determina que no se ha proporcionado información exacta o completa en este formulario el número de IOR será anulado, dejándolo sin validez para cualquier fin, incluida la importación de mercancías a EEUU.
CBP también puede adoptar otras medidas según corresponda. Por ejemplo, las partes que certifiquen el Formulario 5106 podrían estar sujetas a multas, penas de prisión u otras consecuencias legales por realizar declaraciones falsas intencionales o incurrir en engaño o fraude en dicho formulario. Además, dado que los datos del IOR constituyen un identificador clave para determinar la responsabilidad en el pago de aranceles, proporcionar información inexacta o engañosa en el Formulario 5106 es un aspecto sustancial de la obligación de pago a CBP y podría exponer al IOR o a las personas asociadas a responsabilidades legales bajo la Ley Contra Reclamaciones Falsas (“False Claims Act”) u otras normativas. Los agentes de aduanas que presenten información inexacta o no válida en un Formulario 5106 también podrían enfrentar sanciones específicas para agentes u otras consecuencias conforme a la disposición legal 19 USC 1641.
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