Un reciente informe de la Casa Blanca enfocado en el supuesto uso del transbordo ilegal para eludir los aranceles de importación y las medidas correctivas comerciales de EEUU ofrece una señal más de que las autoridades federales estadounidenses están reforzando sus esfuerzos de control aduanero y de que los importadores, agentes de aduanas y otros actores del sector deberían considerar medidas más proactivas para mitigar los desafíos relacionados. El equipo de STR en EEUU, China y Hong Kong cuenta con amplios conocimientos y experiencia para ayudar a las empresas a adaptarse a este nuevo entorno. Contáctenos para obtener más información.
¿Cuál Es el Problema?
El argumento central del informe es que un volumen considerable de productos de origen chino (supuestamente entre US$40 y US$303 billones anuales) ingresa a EEUU a través de terceros países, lo que resulta en la pérdida de decenas de billones de dólares anuales en ingresos por aranceles de importación así como en mayores déficits comerciales, menos empleos nacionales y un menor crecimiento económico.
El informe afirma la existencia de una red global de centros de producción, plataformas logísticas, zonas francas, almacenes aduaneros, corredores de procesamiento y centros de reexportación que facilita el transbordo ilegal a través de canales tanto de producción como de logística. Los primeros pueden incluir el ensamblaje ligero, el acabado, las pruebas, el embalaje, el etiquetado, la inspección o la integración de componentes antes de la exportación a EEUU, mientras que los segundos pueden incluir el enrutamiento, la consolidación, el almacenamiento, la refacturación, el reetiquetado o la creación de nueva documentación de exportación.
El informe también argumenta que en esta red participan más de 40 países, desde importantes socios comerciales con bases industriales diversificadas (tales como Canadá, México, la Unión Europea, India, Israel, Japón, Corea del Sur y Taiwán) hasta países estrechamente integrados en redes de producción y suministro vinculadas a China (Brasil, Indonesia, Malasia, Tailandia, Turquía y Vietnam), pasando por jurisdicciones más pequeñas que ofrecen ventajas específicas como bajos costos laborales, capacidad limitada de control aduanero o acceso preferencial al mercado estadounidense (Argentina, Azerbaiyán, Bangladesh, Camboya, Chile, Colombia, Costa Rica, República Dominicana, Georgia, Jordania, Kazajistán, Kenia, Laos, Marruecos, Myanmar, Omán, Panamá, Perú, Filipinas, Singapur, Sri Lanka, Suiza, Emiratos Árabes Unidos y Uzbekistán). El informe identifica las principales funciones operativas que supuestamente desempeña cada uno de estos socios comerciales dentro de esta red.
El informe también se queja de que las normas actuales para determinar el país de origen son complejas y engorrosas y se basan en la jurisprudencia aduanera en lugar de en una ley precisa, lo que puede dar lugar a una aplicación inconsistente y facilitar la evasión arancelaria. Las importaciones que cumplen con estas normas pueden ajustarse a la letra de la ley, afirma el informe, pero no cumplen con su espíritu.
Qué está Haciendo el Gobierno y Qué Podría Hacer
El informe señala que la aplicación efectiva de la ley requiere distinguir entre la fabricación legítima y la transformación sustancial del comercio de tránsito y el cambio de origen e indica que EEUU ya está tomando medidas en este sentido. Los nuevos acuerdos de comercio recíproco incluyen disposiciones diseñadas para evitar que los beneficios de dichos acuerdos recaigan sustancialmente en terceros países. La Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de EEUU (CBP) ha desarrollado sistemas de selección para aprovechar la enorme cantidad de datos comerciales y de viajes disponibles que ya están empezando a incorporar inteligencia artificial. Una orden ejecutiva emitida a principios de este año ordena a CBP a endurecer los requisitos para los importadores registrados, aumentar los requisitos de fianza y activos nacionales, exigir información adicional sobre la propiedad y la afiliación comercial, imponer requisitos de buena reputación, fortalecer las sanciones y mejorar la transparencia comercial.
El informe también prevé el desarrollo e implementación de una “Frontera Detective” (“Detective Border”) que construya sobre estos esfuerzos y que “nunca descanse, nunca se canse y nunca olvide.” Este sistema emergente tendrá la tarea de recopilar y analizar datos del comercio mundial a una velocidad vertiginosa, identificar patrones de enrutamiento anómalos, validar la capacidad de producción y dirigir la aplicación de la ley hacia los infractores con mayor probabilidad. La orden ejecutiva aduanera otorgaría entonces a CBP la capacidad de aplicar la ley para convertir la información de este sistema en interdicción inmediata, aranceles punitivos, sanciones y la posible pérdida de acceso al mercado estadounidense.
El informe también insta al Congreso a tomar medidas para enmendar y codificar las normas para determinar el país de origen.
Conclusiones para los Importadores
A corto plazo los importadores deben esperar un mayor escrutinio y solicitudes de información sobre las listas de materiales, los registros de producción, la documentación de procesos de fabricación, los datos de mano de obra y capacidad, las relaciones con sus proveedores y la acreditación del país de origen, especialmente al abastecerse en las jurisdicciones mencionadas anteriormente. Recopilar, verificar y mantener esta información ayudará a los importadores a superar dicho escrutinio y a minimizar los retrasos en los envíos y las sanciones que pudieran derivarse de ello.
A largo plazo los importadores deberían considerar que los modelos de abastecimiento basados en un valor añadido local real, un procesamiento significativo, la adquisición de componentes locales y la inversión en fábricas probablemente serán más fáciles de justificar que aquellos basados en un ensamblaje mínimo, el reetiquetado, cambios de embalaje y operaciones similares. Al evaluar estos cambios los importadores deben tener presente la necesidad de validar factores tales como la capacidad de producción, las capacidades de la fábrica, las fuentes de insumos, las estructuras de propiedad y la trazabilidad de las cadenas de suministro.
Nota Sobre la Regla de la "Primera Venta"
La legislación estadounidense vigente permite expresamente la valoración aduanera basada en la “primera venta” (“first sale”) cuando se cumplen los requisitos legales pertinentes, y el informe no afirma que dicha práctica sea ilegal. No obstante, el informe presenta claramente la primera venta como contraria al objetivo de maximizar la recaudación arancelaria y sugiere que las normas aduaneras actuales podrían no respaldar adecuadamente dicho objetivo.
Esto hace que las operaciones de primera venta tengan más probabilidades de ser objeto de auditorías así como de un mayor escrutinio documental y normativo en el futuro. Por consiguiente, como mínimo las empresas que utilizan este método deben esperar recibir más solicitudes de información (Formularios CF-28) por parte de CBP, afrontar más auditorías y someterse a una mayor validación de sus estructuras de transacción y acuerdos entre partes vinculadas. Asimismo, deben estar atentas a posibles iniciativas reglamentarias o legislativas destinadas a endurecer los requisitos para la primera venta, aunque el informe no propone ninguna medida concreta en este sentido y los intentos anteriores en esta dirección no han prosperado.
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